На основание чл.52, ал.1 и чл.21, ал.2, във връзка с чл.21, ал.1, т.6 от ЗМСМА, чл.94, ал.2 и ал.3 и чл. 39 от Закона за публичните финанси, във връзка с разпоредбите на ЗДБРБ за 2026 година и чл.16 и чл.22, ал.2 от Наредба за условията и реда за съставянето на бюджетната прогноза за местните дейности за следващите три години, за съставяне, приемане, изпълнение и отчитане на бюджета на Община Русе, общинският съвет реши:
1. Приема бюджета на Община Русе за 2026 година – с преходен остатък в приходната и разходната му част в размер на 155 391 368 евро, както следва:
1.1. По приходите в размер на 155 391 368 евро съгласно Приложение №1, в т.ч.:
1.1.1. Приходи за делегирани от държавата дейности в размер на 98 302 257 евро, в т.ч.:
1.1.1.1. Обща субсидия за делегирани от държавата дейности в размер на 84 563 542 евро.
1.1.1.2. Собствени приходи на звената на делегиран бюджет в размер на 333 592 евро, съгласно Приложение № 1А.
1.1.1.3. Финансиране на бюджетното салдо 13 405 123 евро
В т.ч. преходен остатък 14 091 658 евро
и §8803 „Събрани средства и извършени плащания от/за сметки
за средства от ЕС (-) 686 535 евро
1.1.2. Приходи за местни дейности в размер на 57 089 111 евро
1.1.2.1. Данъчни приходи в размер на 16 007 016 евро
1.1.2.2. Неданъчни приходи в размер на 17 866 461 евро
– Приходи и доходи от собственост 4 405 565 евро
– Общински такси 9 229 217 евро
– Глоби, санкции и наказателни лихви 695 255 евро
– Други неданъчни приходи 586 474 евро
– Внесени ДДС и др. данъци в-у продажбите (-)1 436 078 евро
– Постъпления от продажба на нефинансови активи 4 350 938 евро
– Приходи от концесии 35 090 евро
1.1.2.3. Помощи и дарения в размер на 48 778 евро
1.1.2.4. Трансфери за местни дейности в размер на 6 698 436 евро
– Обща изравнителна субсидия 3 994 800 евро
в т.ч. Трансфер за зимно поддържане и снегопочистване 145 800 евро
– Целева субсидия за капиталови разходи в местни дейности 2 056 100 евро
– Трансфер за други целеви разходи за местни дейности 648 700 евро
– Възстановен трансфер за ЦБ (-)1 164 евро
– Трансфери между бюджети (-)558 449 евро
– Трансфери между бюджетни и сметки за средства от ЕС (-) 2 090 928 евро
1.1.2.5. Временни безлихвени заеми в размер на (-) 164 639 евро
1.1.2.6. Финансиране на бюджетното салдо 19 282 436 евро
– Придобиване на дялове и акции и увеличение на капитала (-) 322 114 евро
– Получени дългосрочни заеми от банки в страната 1 171 182 евро
– Погашения по дългосрочни заеми от банки в страната (-) 1 005 421 евро
– Събрани ср-ва и извър. плащания от/за сметки за средства от ЕС (-) 623 688 евро
– Чужди средства от други лица (-) 7 396 евро
– Погашения по финансов лизинг и търговски кредит (-) 199 519 евро
– Отчисления по чл.60 от ЗУО 1 274 823 eвро
– Преходен остатък /Приложение № 1Б/ 18 994 569 евро
1.2. По разходите в размер на 155 391 368 евро разпределени по функции и дейности, съгласно Приложение № 2, 3, 3А, 4 и 5.
1.2.1. За делегирани от държавата дейности – текущ бюджет в размер на 93 227 279 евро, съгласно Приложение № 3, общ бюджет, съгласно Приложение № 3А
1.2.2. За местни дейности – текущ бюджет в размер на 47 254 055 евро, в т.ч. резерв за непредвидени и/или неотложни разходи в размер на 95 000 евро, съгласно Приложение № 4.
1.2.3. Приема разчет за капиталови разходи в Инвестиционна програма в размер на 14 915 034 евро, в т.ч. от целева субсидия 2 056 100 евро, съгласно Приложение № 5.
1.2.4. Приема разчет за разходите, финансирани с приходи от постъпления от продажба на общински нефинансови активи, съгласно Приложение № 10.
1.2.5. Приема индикативен разчет за разходите, предвидени за финансиране със средства от Европейски съюз, средства по международни програми и договори и свързаното с тях национално и общинско съфинансиране, както и предвидените средства за авансово финансиране на плащания по проекти под формата на временни безлихвени заеми от общинския бюджет, съгласно № 16 и № 16 А.
1.2.6. Приема план сметка за разходите на обществен посредник. /Приложение № 7/
1.3. Утвърждава бюджетно салдо по общинския бюджет, изчислено на касова основа- дефицит/излишък в размер на (-)32 687 559 евро Приложение № 2.
1.4. Приема първоначалния бюджет на Община Русе по агрегирани показатели, съгласно Приложение № 2.
2. Определя числеността и утвърждава разходите за заплати през 2026 г., без звената от системата на образованието, които прилагат системата на делегирани бюджети, съгласно Приложение № 17.
3. Утвърждава разчет за целеви разходи и субсидии, както следва за:
3.1. Членски внос – 70 495 евро,
3.2. Помощи съгласно Правилник на Общински съвет гр. Русе за реда и условията за предоставяне на еднократни финансови помощи на физически лица от бюджета на община Русе – 18 304 евро
3.3 Помощи съгласно Правилник за реда и условията за осъществяване на мерки за насърчаване на раждаемостта и подкрепа отглеждането на деца в община Русе:
– помощи за новородени деца – 92 033 евро
– подпомагане на деца в приемни семейства – 5 215 евро;
– подпомагане на лица с репродуктивни проблеми – 33 234 евро
3.4. Калкулации за погребения на социално слаби, бездомни и самотни хора за 2026 година, както следва:
– Калкулация за християнско погребение – Приложение № 27.;
– Калкулация за мюсюлманско погребение – Приложение № 28.
3.5. Стипендии за 3-ма студенти в размер на 16 745 евро (осигурени от местни приходи);
3.6. Културен чек – 5 113 евро
3.7. Субсидии за читалища:
3.7.1. Държавно финансиране – 843 000 евро /Приложение № 15/
3.7.2. Дофинансиране с общински приходи – 76 514 евро за ремонт на читалищни сгради /Приложение № 15А/
3.7.3. Дофинансиране с общински приходи – 25 563 евро за читалищна дейност
3.8. Програма „Спорт“ –637 978 евро
3.9. Клубове на пенсионера, инвалиди и др. – 47 878 евро
3.10 . Програма „Туризъм“ – 195 360 евро, в. т.ч. 57 311 евро преходен остатък
3.11. Фондация „Русе-град на свободния дух“ – 61 355 евро
3.12. Средства за Програма „Култура“-76 694 евро
3.13. Целеви текущи и капиталови разходи в областта на електронното управление Приложение № 5А
3.14. Средства за благоустрояване и подобряване на инфраструктурата в кметствата – 792 503 евро /Приложение № 6Б/
3.15. Упълномощава кмета на общината да предостави на читалищата средствата по т.3.7.3. след разпределението им, съгласно Закона за народните читалища. Да определи и договори допълнителни условия по предоставянето и отчитането на целевите средства по т.3.1.-3.12. Средствата за юридическите лица с нестопанска цел се предоставят само за нестопанската им дейност и не могат да бъдат използвани за дейности с икономически характер. В случаите, когато лицата извършват стопанска и нестопанска дейност са задължени да разграничат видовете си дейности така, че да е на лице фактическо или финансово-счетоводно обособяване на съответните дейности и да поддържат отделно счетоводно отчитане на стопанската и нестопанската дейност по отношение на активите, пасивите, приходите и разходите, свързани с тези дейности. Средствата се предоставят при спазване реда на Закона за държавните помощи.
3.16. При неизпълнение на приходната част по бюджета на общината, което може да доведе до влошаване на финансовия стабилитет, трансферите на второстепенните разпоредители с бюджет за разходите, финансирани от общински приходи, могат да бъдат намалени под утвърдените им размери от първостепенния разпоредител.
4. Приема следните лимити за разходи:
4.1. СБКО в размер на 3 % от утвърдените разходи за основни заплати на лицата назначени по трудови правоотношения.
4.2. Разходи за представителни цели на кмета и представителни разходи на Председателя на Общинския съвет в изпълнение на чл. 98 от Закона за държавния бюджет на Република България за 2026 г. /Приложение № 8/
4.3. Средства за диоптрични очила в размер до 55 евро съгласно Наредба 7/15.08.2005 година за минималните изисквания за осигуряване на здравословни и безопасни условия на труд при работа с видеодисплеи.
4.4. Утвърждава показателите по чл.45, ал.1, т.2 от ЗПФ за населените места – кметства, които не са определени като второстепенни разпоредители, съгласно Приложение № 6А.
5. Утвърждава списък на длъжностите и на лицата, които имат право на транспортни разноски-за пътуване в границите на населеното място, в съответствие с характера на трудовата дейност и за пътуване от местоживеене до месторабота и обратно, съгласно Приложение № 18.
6. Утвърждава разходите, целите по приходите и числеността на щатния персонал на общинските предприятия, съгласно Приложения № №13; 14; 14А 19; 20; 21; 22; 22А; 22Б;23; 23А;23Б;23В;24; 25;25А;25Б и 26.
7. Приема бюджети на кметствата за 2026 г. /Приложение №6/.
8. Одобрява актуализираната бюджетна прогноза за местните дейности с показатели за 2026 г. и прогнозни показатели за периода 2027г. – 2029 г. – Приложения №№ 11; 11А; 11Б; 11В; 11Г и 11Д .
9. Определя второстепенните разпоредители с бюджет за 2026 година, съгласно Приложение № 12.
10. Определя максимален размер на дълга, както следва:
10.1. Максимален размер на плащанията по общинския дълг към края на 2026 година, съгласно чл.32, ал.1 от ЗПФ /2023; 2024 и 2025 г./ – 3 526 818 евро
10.2. Дългът от финансови посредници в изпълнение на финансов инструмент, управляван от „Фонд мениджър на финансови инструменти в България – ЕАД, не се включва при прилагане на ограничението по чл.32, ал.1 от ЗПФ.
10.3. Максимален размер на общински гаранции за 2026 г., съгласно чл.32, ал.2 от ЗПФ – 2 002 643 евро
10.4. Намерения за поемане на нов общински дълг за 2026 г.-1 757 023 евро; в т.ч. общински гаранции – 0 евро /Приложение № 9/.
11. Определя максимален размер на новите задължения за разходи, които могат да бъдат натрупани през 2026 година по бюджета на общината, като наличните към края на годината задължения не могат да надвишават 15% от средногодишния размер на отчетените разходи за последните четири години. Ограничението не се прилага за задължения за разходи, финансирани за сметка на помощи и дарения.
12. Определя максимален размер на ангажиментите за разходи, които могат да бъдат поети през 2026 година, като наличните към края на годината поети ангажименти за разходи не могат да надвишават 50% от средногодишния размер на отчетените разходи за последните четири години; ограничението не се прилага за ангажименти за разходи, финансирани за сметка на помощи и дарения.
13. На основание чл.125, ал.1 от ЗПФ оправомощава кмета на общината да извършва компенсирани промени:
13.1. В частта за делегираните от държавата дейности – между утвърдените показатели за разходите в рамките на една дейност, с изключение на дейностите на делегиран бюджет, при условие че не се нарушават стандартите за делегираните от държавата дейности и няма просрочени задължения в съответната делегирана дейност;
13.2. В частта за местните дейности – между утвърдените разходи в рамките на една дейност или от една дейност в друга, без да изменя общия размер на разходите.
13.3. В разходната част на бюджета за сметка на резерва за непредвидени и/или неотложни разходи по т. 1.2.2. от настоящето решение.
14. Възлага на кмета:
14.1. Да утвърди бюджетите на разпоредителите с бюджет от по-ниска степен.
14.2. Да организира и утвърди разпределението на бюджета по параграфи и тримесечия на Първостепенния разпоредител с бюджет, както и на всички Второстепенни разпоредители.
14.3. Да информира Общинския съвет в случай на отклонение на средния темп на нарастване на разходите за местни дейности и да предлага конкретни мерки за трайно увеличаване на бюджетните приходи и/или трайно намаляване на бюджетните разходи.
14.4. Да разработи детайлен разчет на сметките за средства от Европейския съюз по отделните общински проекти, в съответствие с изисквания на съответния Управляващ орган и на МФ, включително и да извършва вътрешни компенсирани промени по показателите.
14.5. Да извършва служебна корекция на бюджет 2026 г. по приходната и разходната му част за обезщетения, получени от Застрахователни компании.
14.6. Да извършва служебна корекция на бюджет 2026 г. по приходната част по параграфи, отчитащи се със знак минус, без да изменя общия размер на приходите.
14.7. Да извършва служебна корекция на бюджет 2026 г. по приходната и разходната част по показателите на Единната бюджетна класификация, със сумите на получените помощи, трансфери и субсидии, както и със сумите на реализираните собствени приходи на училищата, прилагащи системата на делегираните бюджети.
14.8. Съгласно чл.130 от ЗПФ да ограничава или спира финансирането на бюджетните организации, звена и субсидирани дейности при нарушаване на бюджетната дисциплина до преустановяване на нарушението.
14.9. Да актуализира общинския бюджет с размера на постъпилите дарения и спонсорства в съответствие с волята на дарителите и спонсорите.
15. Упълномощава кмета:
15.1. Да разработва и възлага подготовката на общински програми и проекти. Да кандидатства за финансирането им със средства от Европейски структурни и инвестиционни фондове, и от други донори, по международни, национални програми и други програми, и от други източници, за реализиране на годишните цели на общината и за изпълнение на общинския план за развитие; при спазване изискванията на чл. 104, ал.1, т.4 и чл. 126 от Закона за публичните финанси.
15.2. Да сключи договори с Министерство на културата за съвместно финансиране на културни институти, както следва:
15.2.1. ДТ „Сава Огнянов” – 51 129 евро, в т.ч. за организиране на Национален конкурс за млад театрален режисьор „Слави Шкаров“.
15.2.2. Държавна опера – 51 129 евро
15.2.3. Държавен куклен театър – 51 017 евро
15.2.4. В договорите за съвместно финансиране да се включи клауза за ангажираност три пъти в годината с мероприятия в културния календар на община Русе по повод Национални празници и други местни чествания – три събития в рамките на Културния календар на общината. Културните институти задължително да представят до 31.12.2026 година отчет с подробна справка за изразходените средства по мероприятия, проекти или конкурси, от която да е видно, че средствата са използвани за дейност.
16. Дава съгласието си Второстепенните разпоредители с бюджет от функция „ Почивно дело, култура и религиозни дейности“, група „Култура“ да прилагат системата на делегирани бюджети, като събраните собствени приходи остават за техни цели, съгласно Приложение № 1А.
17. Одобрява разчетите за приходи и необходимите разходи по чл. 66 от ЗМДТ за
2026 година, съгласно Приложение № 32.
18. Няма просрочени задължения от предходната година. Одобрява размера на просрочените вземания, които се предвижда да бъдат събрани през годината /10%/, съгласно Справка за просрочени вземания и задължения по Приложения № 29 и № 30.
19. Приема за сведение Протокола от публичното обсъждане на бюджета, съгласно Приложение № 31.
20. На основание чл. 60, ал. 1 от Административнопроцесуалния кодекс, допуска предварително изпълнение на решението, с оглед защита на стабилността и финансовата устойчивост на общинския бюджет и предприемане на незабавни действия за изпълнение на поетите ангажименти в сферата на местното управление.
ПРЕДСЕДАТЕЛ:
(акад. Христо Белоев, дтн)