РЕШЕНИЕ № 602 Прието с Протокол № 20/14.05.2025г.
На основание чл.52, ал.1 и чл.21, ал.2, във връзка с чл.21, ал.1, т.6 от ЗМСМА, чл.94, ал.2 и ал.3 и чл. 39 от Закона за публичните финанси, във връзка с разпоредбите на ЗДБРБ за 2025 година и чл.16 и чл.22, ал.2 от Наредба за условията и реда за съставянето на бюджетната прогноза за местните дейности за следващите три години, за съставяне, приемане, изпълнение и отчитане на бюджета на Община Русе, Общински съвет – Русе реши:
1.Приема бюджета на Община Русе за 2025 година – с преходен остатък в приходната и разходната му част в размер на 296 525 277 лева, както следва:
1.1. По приходите в размер на 296 525 277 лв. съгласно Приложение №1, в т.ч.:
1.1.1.Приходи за делегирани от държавата дейности в размер на 179 195 503 лв., в т.ч.:
1.1.1.1. Обща субсидия за делегирани от държавата дейности в размер на 154 395 290 лева.
1.1.1.2. Собствени приходи на звената на делегиран бюджет в размер на 482 761 лв., съгласно Приложение № 1А.
1.1.1.3. Финансиране на бюджетното салдо 24 317 452 лв.
В т.ч. преходен остатък 24 852 638 лв.
и §8803 „Събрани средства и извършени плащания от/за сметки
за средства от ЕС (-) 535 186 лв.
1.1.2. Приходи за местни дейности в размер на 117 329 774 лв.
1.1.2.1. Данъчни приходи в размер на 28 207 260 лв.
1.1.2.2. Неданъчни приходи в размер на 28 841 500 лв.
– Приходи и доходи от собственост 7 760 792 лв.
– Общински такси 16 841 547 лв.
– Глоби, санкции и наказателни лихви 1 184 100 лв.
– Други неданъчни приходи 1 125 685 лв.
– Внесени ДДС и др. данъци в-у продажбите (-)2 030 379 лв.
– Постъпления от продажба на нефинансови активи 3 890 000 лв.
– Приходи от концесии 69 755 лв.
1.1.2.3. Помощи и дарения в размер на 31 700 лв.
1.1.2.4. Трансфери за местни дейности в размер на 10 436 206 лв.
– Обща изравнителна субсидия 7 805 300 лв.
в т.ч. Трансфер за зимно поддържане и снегопочистване 285 000 лв.
– Целева субсидия за капиталови разходи в местни дейности 3 667 200 лв.
– Трансфер за други целеви разходи за местни дейности 1 214 800 лв.
– Възстановен трансфер за ЦБ (-)47 072 лв.
– Трансфери между бюджети (-)850 000 лв.
– Трансфери между бюджетни и сметки за средства от ЕС (-) 1 354 022 лв.
1.1.2.5. Временни безлихвени заеми в размер на (-) 3 296 941 лв.
1.1.2.6. Финансиране на бюджетното салдо 53 110 049 лв.
– Придобиване на дялове и акции и увеличение на капитала (-) 800 000 лв.
– Получени дългосрочни заеми от банки в страната 6 031 884 лв.
– Погашения по дългосрочни заеми от банки в страната (-) 2 136 776 лв.
– Събрани ср-ва и извър. плащания от/за сметки за средства от ЕС (-) 936 593 лв.
– Чужди средства от други лица (-) 21 176 лв.
– Задължения по финансов лизинг и търговски кредит 1 953 179 лв.
– Погашения по финансов лизинг и търговски кредит (-) 403 478 лв.
– Отчисления по чл.60 от ЗУО 2 374 558 лв.
– Преходен остатък /Приложение № 1Б/ 47 048 451 лв.
1.2. По разходите в размер на 296 525 277 лв. разпределени по функции и дейности, съгласно Приложение № 2А, 3, 3А, 4 и 5.
1.2.1. За делегирани от държавата дейности – текущ бюджет в размер на 175 026 405 лв., съгласно Приложение №3, 3А
1.2.2. За местни дейности – текущ бюджет в размер на 85 676 888 лв., в т.ч. резерв за непредвидени и/или неотложни разходи в размер на 1 282 000 лв., съгласно Приложение №4.
1.2.3. Приема разчет за капиталови разходи в Инвестиционна програма в размер на 67 130 166 лв., в т.ч. от целева субсидия 3 667 200 лв., обекти финансирани с европейски средства 31 308 182 лв. съгласно Приложение №5.
1.2.4. Приема разчет за разходите, финансирани с приходи от постъпления от продажба на общински нефинансови активи, съгласно Приложение №10.
1.2.5. Приема индикативен разчет за разходите, предвидени за финансиране със средства от Европейски съюз, средства по международни програми и договори и свързаното с тях национално и общинско съфинансиране, както и предвидените средства за авансово финансиране на плащания по проекти под формата на временни безлихвени заеми от общинския бюджет, съгласно №16 и №16 А.
1.2.6. Приема план сметка за разходите на обществен посредник. /Приложение №7/
1.3. Утвърждава бюджетно салдо по общинския бюджет, изчислено на касова основа- дефицит/излишък в размер на (-)77 427 501 лв. Приложение №2.
1.4. Приема първоначалния бюджет на Община Русе по агрегирани показатели, съгласно Приложение №2.
2. Определя числеността и утвърждава разходите за заплати през 2025 г., без звената от системата на образованието, които прилагат системата на делегирани бюджети, съгласно Приложение №17.
3. Утвърждава разчет за целеви разходи и субсидии, както следва за:
3.1. Членски внос – 122 257 лв.,
3.2. Помощи съгласно Правилник на Общински съвет гр. Русе за реда и условията за предоставяне на еднократни финансови помощи на физически лица от бюджета на община Русе – 35 800 лв.
3.3 Помощи съгласно Правилник за реда и условията за осъществяване на мерки за насърчаване на раждаемостта и подкрепа отглеждането на деца в община Русе:
– помощи за новородени деца – 180 000 лв.
– подпомагане на деца в приемни семейства – 10 200 лв.;
– подпомагане на лица с репродуктивни проблеми – 60 000 лв.
3.4. Калкулации за погребения на социално слаби, бездомни и самотни хора за 2025г., както следва:
– Калкулация за християнско погребение – Приложение №27.;
– Калкулация за мюсюлманско погребение – Приложение №28.
3.5. Стипендии за 3-ма студенти в размер на 29 079 лв. (осигурени от местни приходи);
3.6. Семестриални такси – 6 000 лв.
3.7. Културен чек – 10 000 лв.
3.8. Субсидии за читалища:
3.8.1. Държавно финансиране – 1 447 070 лв. /Приложение №15/
3.8.2. Дофинансиране с общински приходи – 135 691 лв. за ремонт на читалищни сгради /Приложение №15А/
3.8.3. Дофинансиране с общински приходи – 50 000 лв. за читалищна дейност
3.9. Програма „Спорт“ –1 197 000 лв.
3.10. Клубове на пенсионера, инвалиди и др. – 87 000 лв.
3.11 . Програма „Туризъм“ – 331 854 лв., в. т.ч. 80 000 лв. за 4бр. павилиони
3.12. Фондация „Русе-град на свободния дух“ – 120 000 лв.
3.13. Средства за Програма „Култура“-150 000 лв.
3.14. Целеви текущи и капиталови разходи в областта на електронното управление Приложение №5А
3.15. Средства за благоустрояване и подобряване на инфраструктурата в кметствата – 1 550 000 лв. /Приложение №6Б/
3.16. Упълномощава кмета на общината да предостави на читалищата средствата по т.3.8.3. след разпределението им, съгласно Закона за народните читалища. Да определи и договори допълнителни условия по предоставянето и отчитането на целевите средства по т.3.1.-3.13. Средствата за юридическите лица с нестопанска цел се предоставят само за нестопанската им дейност и не могат да бъдат използвани за дейности с икономически характер. В случаите, когато лицата извършват стопанска и нестопанска дейност са задължени да разграничат видовете си дейности така, че да е на лице фактическо или финансово-счетоводно обособяване на съответните дейности и да поддържат отделно счетоводно отчитане на стопанската и нестопанската дейност по отношение на активите, пасивите, приходите и разходите, свързани с тези дейности. Средствата се предоставят при спазване реда на Закона за държавните помощи.
3.17. При неизпълнение на приходната част по бюджета на общината, което може да доведе до влошаване на финансовия стабилитет, трансферите на второстепенните разпоредители с бюджет за разходите, финансирани от общински приходи, могат да бъдат намалени под утвърдените им размери от първостепенния разпоредител.
4. Приема следните лимити за разходи:
4.1. СБКО в размер на 3 % от утвърдените разходи за основни заплати на лицата назначени по трудови правоотношения.
4.2. Разходи за представителни цели на кмета и представителни разходи на Председателя на ОбС в изпълнение на чл. 98 от Закона за държавния бюджет на Република България за 2025 г. /Приложение №8/
4.3. Средства за диоптрични очила в размер до 100 лв. съгласно Наредба 7/15.08.2005г. за минималните изисквания за осигуряване на здравословни и безопасни условия на труд при работа с видеодисплеи.
4.4. Утвърждава показателите по чл.45, ал.1, т.2 от ЗПФ за населените места – кметства, които не са определени като второстепенни разпоредители, съгласно Приложение №6А.
5. Утвърждава списък на длъжностите и на лицата, които имат право на транспортни разноски-за пътуване в границите на населеното място, в съответствие с характера на трудовата дейност и за пътуване от местоживеене до месторабота и обратно, съгласно Приложение №18.
6. Утвърждава разходите, целите по приходите и числеността на щатния персонал на общинските предприятия, съгласно Приложения № №13; 14; 19; 20; 21; 22; 22А; 22Б;23; 23А;23Б;23В;24; 25;25А;25Б и 26.
7. Приема бюджети на кметствата за 2025 г. /Приложение №6/.
8. Одобрява актуализираната бюджетна прогноза за местните дейности с показатели за 2025 г. и прогнозни показатели за периода 2026 и 2028 г. – Приложения №№11; 11А; 11Б; 11В; 11Г и 11Д .
9. Определя второстепенните разпоредители с бюджет за 2025 година, съгласно Приложение №12.
10. Определя максимален размер на дълга, както следва:
10.1. Максимален размер на плащанията по общинския дълг към края на 2025 година, съгласно чл.32, ал.1 от ЗПФ /2022; 2023 и 2024 г./ – 9 979 321 лв.
10.2. Дългът от финансови посредници в изпълнение на финансов инструмент, управляван от „Фонд мениджър на финансови инструменти в България – ЕАД, не се включва при прилагане на ограничението по чл.32, ал.1 от ЗПФ.
10.3. Максимален размер на общински гаранции за 2025 г., съгласно чл.32, ал.2 от ЗПФ – 3 634 877 лв.
10.4. Намерения за поемане на нов общински дълг за 2025 г.-0 лв.; в т.ч. общински гаранции – 0 лв. /Приложение №9/.
11. Определя максимален размер на новите задължения за разходи, които могат да бъдат натрупани през 2025 година по бюджета на общината, като наличните към края на годината задължения не могат да надвишават 15% от средногодишния размер на отчетените разходи за последните четири години. Ограничението не се прилага за задължения за разходи, финансирани за сметка на помощи и дарения.
12. Определя максимален размер на ангажиментите за разходи, които могат да бъдат поети през 2025 година, като наличните към края на годината поети ангажименти за разходи не могат да надвишават 50% от средногодишния размер на отчетените разходи за последните четири години; ограничението не се прилага за ангажименти за разходи, финансирани за сметка на помощи и дарения.
13. На основание чл.125, ал.1 от ЗПФ оправомощава кмета на общината да извършва компенсирани промени:
13.1. В частта за делегираните от държавата дейности – между утвърдените показатели за разходите в рамките на една дейност, с изключение на дейностите на делегиран бюджет, при условие че не се нарушават стандартите за делегираните от държавата дейности и няма просрочени задължения в съответната делегирана дейност;
13.2. В частта за местните дейности – между утвърдените разходи в рамките на една дейност или от една дейност в друга, без да изменя общия размер на разходите.
13.3. В разходната част на бюджета за сметка на резерва за непредвидени и/или неотложни разходи по т. 1.2.2. от настоящето решение.
14. Възлага на кмета:
14.1. Да утвърди бюджетите на разпоредителите с бюджет от по-ниска степен.
14.2. Да организира и утвърди разпределението на бюджета по параграфи и тримесечия на Първостепенния разпоредител с бюджет, както и на всички Второстепенни разпоредители.
14.3. Да информира ОбС в случай на отклонение на средния темп на нарастване на разходите за местни дейности и да предлага конкретни мерки за трайно увеличаване на бюджетните приходи и/или трайно намаляване на бюджетните разходи.
14.4. Да разработи детайлен разчет на сметките за средства от Европейския съюз по отделните общински проекти, в съответствие с изисквания на съответния Управляващ орган и на МФ, включително и да извършва вътрешни компенсирани промени по показателите.
14.5. Да извършва служебна корекция на бюджет 2025 г. по приходната и разходната му част за обезщетения, получени от Застрахователни компании.
14.6. Да извършва служебна корекция на бюджет 2025 г. по приходната част по параграфи, отчитащи се със знак минус, без да изменя общия размер на приходите.
14.7. Да извършва служебна корекция на бюджет 2025 г. по приходната и разходната част по показателите на Единната бюджетна класификация, със сумите на получените помощи, трансфери и субсидии, както и със сумите на реализираните собствени приходи на училищата, прилагащи системата на делегираните бюджети.
14.8. Съгласно чл.130 от ЗПФ да ограничава или спира финансирането на бюджетните организации, звена и субсидирани дейности при нарушаване на бюджетната дисциплина до преустановяване на нарушението.
14.9. Да актуализира общинския бюджет с размера на постъпилите дарения и спонсорства в съответствие с волята на дарителите и спонсорите.
15. Упълномощава кмета:
15.1. Да разработва и възлага подготовката на общински програми и проекти. Да кандидатства за финансирането им със средства от Европейски структурни и инвестиционни фондове, и от други донори, по международни, национални програми и други програми, и от други източници, за реализиране на годишните цели на общината и за изпълнение на общинския план за развитие; при спазване изискванията на чл. 104, ал.1, т.4 и чл. 126 от Закона за публичните финанси, да предоставя временни безлихвени заеми от временно свободни средства по общинския бюджет и от сметките за средства от ЕС за плащания, в т.ч. и авансови, които Община Русе има по проекти, финансирани със средства от Европейския съюз, по други международни, национални и други програми, включително и на бюджетни организации, чиито бюджет е част от общинския бюджет. Във всички останали случаи, при възникване на потребност от предоставяне на временни безлихвени заеми, кметът на общината внася предложение за предоставянето им по решение на общински съвет.
15.2. Да сключи договори с Министерство на културата за съвместно финансиране на културни институти, както следва:
15.2.1. ДТ „Сава Огнянов” – 100 000 лв., в т.ч. за организиране на Национален конкурс за млад театрален режисьор „Слави Шкаров“.
15.2.2. Държавна опера – 100 000 лв.
15.2.3. Държавен куклен театър – 90 000 лв.
15.2.4. В договорите за съвместно финансиране да се включи клауза за ангажираност три пъти в годината с мероприятия в културния календар на община Русе по повод Национални празници и други местни чествания – 6-ти септември-Съединението на България, 22-ри септември – Независимостта на България, 1-ви ноември – ден на народните будители, „Сцена под звездите“. Културните институти задължително да представят до 31.12.2025г. отчет с подробна справка за изразходените средства по мероприятия, проекти или конкурси, от която да е видно, че средствата са използвани за дейност.
16. Дава съгласието си Второстепенните разпоредители с бюджет от функция „ Почивно дело, култура и религиозни дейности“, група „Култура“ да прилагат системата на делегирани бюджети, като събраните собствени приходи остават за техни цели, съгласно Приложение №1А.
17. Одобрява разчетите за приходи и необходимите разходи по чл. 66 от ЗМДТ за 2025г., съгласно Приложение №32.
18. Няма просрочени задължения от предходната година. Одобрява размера на просрочените вземания, които се предвижда да бъдат събрани през годината /10%/, съгласно Справка за просрочени вземания и задължения по Приложения №29 и №30.
19. Приема за сведение Протокола от публичното обсъждане на бюджета, съгласно Приложение №31.
20. На основание чл. 60, ал. 1 от Административнопроцесуалния кодекс, допуска предварително изпълнение на решението, с оглед защита на стабилността и финансовата устойчивост на общинския бюджет и предприемане на незабавни действия за изпълнение на поетите ангажименти в сферата на местното управление.
ПРЕДСЕДАТЕЛ:
(акад. Христо Белоев, дтн)